Мне всего 24, и я — художник-фрилансер, зарабатывающий от 80 000 до 100 000 ₽ в месяц. Собственности у меня нет, ни недвижимости, ни движимого имущества.
На протяжении нескольких лет моя работа сводилась, главным образом, к одному заказчику, который оплачивал мои услуги сразу по факту, исходя из отработанных часов. Год назад я решила зарегистрироваться как самозанятая, сначала в одном месте, а затем переехала в свой родной город и сменила регион.
Пять месяцев назад я переехала в Грузию из-за любви и столкнулась с вопросом, как правильно уплачивать налоги и вести бухгалтерию через приложение «Мой налог». Однако я столкнулась с запретом на ведение деятельности самозанятого за пределами России, и я запуталась в последствиях и вариантах законного решения данной проблемы.
Я обратилась к моему основному заказчику с этим вопросом, и он предложил мне самостоятельно уплатить налоги в следующем году. Но эта тема была отложена в долгий ящик. Сейчас мои дела с этим заказчиком закрыты, но я не планирую покидать Грузию — наоборот, здесь я планирую основать семью.
Как самозанятому решить эту проблему с налогами в такой ситуации? Я поступила правильно, прекратив вносить платежи в «Мой налог»? Нужно ли мне уплачивать налоги как нерезиденту?
Позвольте поправить вас: самозанятые имеют право работать из любой точки мира, при условии, что они граждане России или одной из стран Евразийского экономического союза и имеют деловые отношения с российскими заказчиками. Возможно, вы не знали об этом, и поэтому прекратили указывать свой доход в «Мой налог». Однако за это вы можете быть оштрафованы налоговой службой.
После переезда в Грузию, вероятно, вы стали налоговым резидентом этой страны. Поэтому перед началом своей деятельности вам стоит разобраться с налоговым законодательством Грузии и выяснить, нужно ли вам уплачивать какие-либо налоги там.
Хотите быть в курсе событий? Подписывайтесь на наш Телеграм-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и анализа финансовой ситуации.
Регистрироваться как самозанятый в другой стране
Возможно стать самозанятым, то есть плательщиком налога на профессиональный доход, для граждан России, Украины и других стран, которые входят в состав Евразийского экономического союза: Армения, Киргизия, Казахстан и Беларусь.
Чтобы уплачивать налог, самозанятые должны проживать в России или получать доход от российских заказчиков. При регистрации каждый самозанятый выбирает регион. В приложении «Мой налог» нельзя указать другую страну, однако можно указать регион, где находится заказчик.
Официальное место жительства или прописка не имеют значения для самозанятости. Например, вы можете проживать в Грузии, удаленно работать с российскими заказчиками и уплачивать налог на профессиональный доход. Налоговые ставки и специальные условия остаются неизменными.
Если российский гражданин прекращает статус самозанятого, то заказчики, выплачивающие ему заработок, должны будут уплачивать страховые взносы за его страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Эта обязанность сохраняется даже если работник живет за границей и не возвращается в Россию.
Однако с доходов не удерживается налог на доходы физических лиц. Если человек, не являясь самозанятым, постоянно проживает за границей и получает доход, то он не обязан уплачивать с него налог на доходы физических лиц в российский бюджет. Это остается актуальным на 2023 год.
Поэтому статус самозанятого в первую очередь выгоден заказчику, позволяя ему сэкономить на страховых взносах. Для самого нерезидента преимущества от статуса самозанятого незначительны: придется уплачивать налог в России, но это необязательно.
Отменят ли регистрацию самозанятого после утраты статуса налогового резидента
Человек становится налоговым нерезидентом, если проживает за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. При этом не обязательно, чтобы 183 дня были последовательными — можно жить то в России, то за границей, меняя место пребывания. Важно только общее количество дней.
Потеря статуса налогового резидента означает, что человек, не зарегистрированный как самозанятый, не обязан декларировать свои иностранные доходы и уплачивать с них налог на доходы физических лиц.
Статус налогового нерезидента не влияет на право самозанятости — важным является только гражданство и местоположение заказчиков.
Переехав в Грузию и утратив статус налогового резидента РФ, вы не лишитесь российского гражданства. Если вы будете сотрудничать с российскими заказчиками, то сможете продолжать использовать статус самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход.
Возможности самозанятости для иностранных граждан: правила и положения
Самозанятость для иностранных граждан: требования и возможности
В Российской Федерации иностранцы могут пройти регистрацию и заняться самозанятостью. Однако эта возможность доступна только для граждан стран Евразийского экономического союза (Беларусь, Армения, Казахстан, Кыргызстан) и Украины.
- Как стать самозанятым иностранцу
- Какие возможности открываются для самозанятых иностранцев
- Виды деятельности для самозанятых
Процесс становления самозанятым для иностранцев
Первым шагом для иностранца будет получение ИНН. Это требует обращения в Федеральную налоговую службу по месту проживания или временного пребывания с необходимыми документами:
- Заполненная анкета в соответствии с формой № 2-2-Учёт.
- Временное разрешение на проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).
Также можно предоставить документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина с отметкой о его регистрации в РФ или отрывную часть уведомления о прибытии с соответствующей отметкой миграционного учёта.
Документы можно подавать лично, по почте или в электронном виде.
Регистрация занимает пять рабочих дней с момента приёма документов налоговой службой.
Важно также получить доступ (пароль) к личному кабинету налогоплательщика. После получения ИНН и пароля можно приступить к регистрации как самозанятый.
Регистрация возможна несколькими способами:
- Используя мобильное приложение «Мой налог».
- Входя в веб-версию «Мой налог».
- Через портал Госуслуг.
- Обращаясь в уполномоченные банки.
Следует отметить, что если иностранец переехал в РФ в рамках программы переселения, то он должен зарегистрироваться как самозанятый в регионе своего нового проживания, после получения РВП.
Регистрация в другом регионе будет нарушением и может повлечь штраф, потерю статуса переселенца и РВП.
Возможности для самозанятых иностранцев
Самозанятые иностранные граждане имеют такие же права и обязанности, как и россияне.
Основные аспекты самозанятости:
| Работа только на себя, нельзя нанимать сотрудников. | Возможность иметь трудовой договор параллельно. |
| Допустимый годовой доход до 2,4 млн ₽. | Ставка налога: 4% при работе с физическими лицами, 6% с юридическими. |
| Необязательность открытия расчётного счёта, оплата возможна наличными, на карту или электронные кошельки. | Автоматический расчёт и ежемесячное уплату налога до 28 числа следующего месяца. |
| Не нужно оплачивать страховые взносы. | Не требуется отчётность и ведение бухгалтерского учёта. |
| Работа без кассы. | Легализация деятельности. |
Также новый самозанятый иностранец получит бонус в 10 000 ₽ на уплату налога. Бонус снижает налоговую ставку:
- 2% при доходе от физических лиц.
- 4% при доходе от юридических лиц.
Этот процент будет применяться до исчерпания бонуса, после чего ставка возвратится к стандартным 4% или 6% соответственно.
Виды деятельности для самозанятых
Закон позволяет самозанятым осуществлять различные виды деятельности. Среди популярных отраслей в 2025 году:
Управление
финансами
Организация финансов, правовая защита, налоговые консультации и управление кадрами в комплексе.
начиная от 7 152 ₽ в месяц.
- Напоминания о сроках подачи отчетности
- Учет переносов с учетом выходных и праздников
- Персонализация под ваши предпочтения
- Учет совмещения налоговых режимов
- Продажа товарного знака: шаг за шагом, виды договоров и учет
- Особенности обособленного подразделения по сравнению со структурным
- Штрафы за непредставление отчетности для обособленного подразделения
- Расчет заработной платы: простой калькулятор
- Обязан ли индивидуальный предприниматель представлять бухгалтерскую отчетность
- Упрощенная система налогообложения в 2021 году: ключевые аспекты
- Понимание индивидуального предпринимательства на простом языке
- Выставление счетов на оплату услуг
Другие статьи на эту тему
20 сентября 2019 — №8768
02 февраля 2021 — №9063
11 августа 2022 — №8427
23 сентября 2022 — №21585
06 октября 2022 — №19549
12 октября 2022 — №2128
Подпишитесь на нашу новостную рассылку
Получайте обновления о законодательстве, налоговых советах и деловых кейсах, заполнив форму ниже.
Спасибо! Пожалуйста, подтвердите вашу подписку через электронную почту.
Как иностранцу стать самозанятым
Налог на профессиональный доход (НПД) предоставляет россиянам возможность легально заниматься различными видами деятельности. Но могут ли иностранцы стать самозанятыми в России? И как это сделать? Ответы на эти вопросы дают эксперты платформы «Наниматель».
Самозанятыми могут быть не только граждане России, но и выходцы из государств-членов ЕАЭС. Это следует из статьи 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422. Таким образом, плательщиками НПД могут быть граждане таких стран, как Белоруссия, Киргизия, Армения и Казахстан.
С 1 августа 2022 года самозанятыми могут стать также граждане Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. Это стало возможным благодаря Федеральному закону от 28.06.2022 № 206-ФЗ.
Какие виды деятельности доступны самозанятым иностранцам
Как и россияне, граждане других стран могут заниматься десятками видов деятельности: репетиторством, работой в такси, доставкой товаров, IT, предоставлением финансовых услуг, ремонтными работами, юридическими консультациями, маркетингом и другими видами услуг.
Заказчик может заключить с самозанятым иностранцем договор гражданско-правового характера. При этом налоги и взносы платить не нужно, так как иностранец самостоятельно оплачивает НПД. Кроме того, самозанятый иностранец может участвовать в закупках.
Преимущества оформления самозанятости
Иностранцы, приезжающие в Россию, могут работать и вести бизнес легально. Это означает отсутствие претензий со стороны контролирующих органов, в первую очередь фискальных. Также самозанятому легче найти клиентов, так как многие российские компании охотно сотрудничают с плательщиками НПД.
Одним из главных преимуществ является низкая налоговая ставка. При сотрудничестве с юридическим лицом или ИП ставка составляет 6%, а с физическим лицом — всего 4%. Также те, кто впервые регистрируется в качестве самозанятого, получают разовый бонус в размере 10 000 рублей, что позволяет снизить налоговую нагрузку на 1-2% на некоторое время.
Самозанятым иностранцам не нужно использовать кассовый аппарат. Все расчеты проводятся через мобильное приложение «Мой налог», где можно создавать электронные чеки, отслеживать доходы и получать уведомления от налоговой службы.
Таким образом, иностранцы, работающие в России в статусе самозанятых, получают множество преимуществ, которые позволяют им работать прозрачно и без лишних сложностей.
Как стать плательщиком НПД
Итак, если иностранец решил работать в России как самозанятый, какие шаги ему нужно предпринять? В основном, он должен следовать тем же шагам, что и граждане РФ, с учетом некоторых нюансов. Например, у россиян уже есть ИНН, а иностранцу нужно его сначала получить.
Алгоритм получения статуса плательщика НПД для иностранца следующий:
- Сначала необходимо обратиться в налоговую службу для получения идентификационного номера ИНН. Заявка подается по форме № 2-2-Учет.
- После получения ИНН, иностранец может зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог». Процедура стандартная: нужно согласиться на обработку персональных данных, ввести пароль и ИНН.
После этого иностранец становится самозанятым и может легально вести деятельность. Налогу будут подлежать только те доходы, которые иностранец сам декларирует как профессиональный доход.
Если хотите работать на себя, лучше оформить самозанятость
Резидент и нерезидент: определения и ключевые различия
Мария из Белоруссии, но уже два года живет в России (гражданство пока не получила). Она работает переводчиком с китайского языка в крупной международной строительной фирме и часто ездит в служебные командировки. Обычно они длятся не более двух недель, но последняя была самая долгая — девушку отправили в Китай на четыре месяца. Кирилл — frontend-разработчик на фрилансе и может работать из любой точки мира. Последние пару лет он живет в Грузии и не приезжал на родину полтора года.
- российские военные, которые проходят службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за пределы страны;
- люди, уехавшие из России для получения образования или прохождения лечения. Есть нюанс: обучение и лечение должны длиться не более шести месяцев. Если дольше, резидентство прерывается.
Как подтверждается резидентство? Налоговая служба проверяет отметки в загранпаспорте о пересечении границ и данные миграционных карт.
Итак, мы выяснили, что нерезиденты — это иностранцы, временно проживающие на территории РФ либо россияне, которые выехали из страны и уже более года не появлялись на родине.
Как оформить самозанятость
Может ли иностранец стать самозанятым
Вернемся к истории Марии. У нее есть официальная работа и договор. Допустим, девушка уволится и захочет оформить самозанятость. Сможет ли она это сделать? Ответ: да.
- граждане стран ЕАЭС, а также, согласно федеральному закону № 422-ФЗ, жители Донецкой и Луганской республик;
- те, кто получил или .
Хотите открыть бизнес? Воспользуйтесь услугой Совкомбанка. Специалисты помогут сделать все быстро и без ошибок.
Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.
Зачем иностранному гражданину оформлять самозанятость
В любой стране — родной или чужой — удобнее работать легально, чтобы избежать проблем с законом и правоохранительными органами. Крупные компании охотнее идут на сделки с официальными плательщиками НПД, в том числе с самозанятыми иностранцами.
Приехали в Россию ради работы? Официально зарегистрируйте свою деятельность, и законные проблемы вас обойдут стороной
Поэтому выгодно зарегистрироваться в качестве самозанятого. На это есть множество причин:
- не нужно беспокоиться о комиссиях, проверках и штрафах;
- нет проблем с налогами — они начисляются автоматически;
- можно самостоятельно выбирать заказчиков на различных онлайн-платформах;
- больше шансов получить выгодные заказы, так как работодатели доверяют зарегистрированным исполнителям;
- оформить самозанятость проще, чем открытие ИП.
В центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, а также предлагают обучение.
Факт дня
Ребро монет называется гурт. Рифленый гурт был придуман для защиты драгоценных монет от стачивания и подделок.
Другой факт
Как оформить
Как иностранному нерезиденту стать плательщиком НПД? Сначала нужно получить вид на жительство. Документ подтвердит, что гость легально проживает на территории России.
Процедура регистрации для нерезидентов и россиян почти идентична. Единственное отличие — иностранец не сможет встать на учет только по данным паспорта, нужен ИНН.
- Обратитесь в налоговую инспекцию. Чтобы получить ИНН, подайте заявление по форме 2-2-Учет. Также потребуются:
- подтверждение законного пребывания в стране;
- паспорт;
- миграционная карта.
После регистрации вы получите доступ к личному кабинету, где можно найти необходимую информацию для работы.
В конце месяца сервис рассчитает сумму налога, которую нужно будет заплатить. Крайний срок уплаты — 25 число следующего месяца. Для удобства к личному кабинету можно привязать банковскую карту, чтобы налог списывался автоматически.
Важно соблюдать лимит по годовому доходу — не более 2,4 миллиона рублей. Превышение этой суммы приведет к аннулированию статуса самозанятого.
Кроме того, в качестве самозанятого можно зарегистрироваться дистанционно через портал Госуслуги или мобильное приложение Сбербанка.
Для успешного стартапа и развития бизнеса нужны деньги. Совкомбанк поддерживает начинания и предлагает самозанятым кредит по выгодной ставке и с комфортным сроком погашения.
Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.
Нужно ли платить налог самозанятому россиянину, который работает за границей
Для самозанятости не имеет значения место фактического проживания. Вы можете уехать в Китай, работать с теми же заказчиками, получать зарплату и платить налог.
Переезд в другую страну не влияет на самозанятость. Налоговые ставки не меняются. Где бы вы ни жили — в Грузии, Китае или Венгрии — это не имеет значения.
Переезд в другую страну не освобождает от уплаты НПДВажно: самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) только в том случае, если работает с заказчиками из России. Если вы живёте за границей и работаете с иностранными компаниями, платить НПД не требуется.
Какие налоги платят самозанятые нерезиденты
Иностранные граждане, работающие по НПД, обладают теми же правами и обязанностями, что и граждане России.
Для самозанятых нерезидентов действуют следующие ставки:
- 4% — при оказании услуг физическим лицам;
- 6% — при сотрудничестве с юридическими лицами или компаниями.
Резиденты и нерезиденты могут воспользоваться налоговым вычетом. Каждый начинающий самозанятый получает 10 000 рублей от государства. Благодаря этому бонусу налоговая ставка уменьшается на 1% и 2% — составит 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Иностранным нерезидентам выгодно быть самозанятыми в России: они получают доступ к льготам и субсидиям от государства, могут брать кредиты в банках и получать скидки на аренду помещений в бизнес-центрах.
Может ли иностранец быть самозанятым?
Может ли иностранец быть самозанятым?
В последние годы количество трудовых мигрантов в Россию значительно снизилось по объективным причинам. Тем не менее, потребность в рабочей силе остается, поэтому миграционное законодательство продолжает корректироваться, чтобы достичь баланса между решением кадровых вопросов и интересами государства.
Некоторых иностранных работников нанимают работодатели в пределах установленных квот, но многие иностранцы сами предлагают свои услуги. Один из способов легализации для них – получение статуса самозанятого. Этот налоговый режим в основном предназначен для россиян, однако граждане стран ЕАЭС и Украины также имеют право работать по нему (статья 5 закона № 422-ФЗ от 27.11.18).
Читайте также:
- Нужен ли расчётный счёт для самозанятых
Кто такой самозанятый
Самозанятый — это человек, который оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного изготовления. Он сам находит заказчиков и договаривается об условиях оплаты.
К ним относятся домашний персонал, фрилансеры, строительные мастера, швеи на заказ, репетиторы и другие. Таких людей также называют частниками, и их услуги пользуются большой популярностью. Однако до недавнего времени эта деятельность не была регламентирована, что создавало ряд проблем:
- оплата документально не подтверждалась, а заказчики не могли предъявить претензии к качеству услуг;
- бюджет не получал доходов с этой деятельности, хотя государство должно обеспечивать социальную защиту и медицинское обслуживание всех граждан;
- самозанятые не могли подтвердить источник своих доходов, что создавало сложности при получении ипотеки и кредитов, выезде за границу, выплате алиментов.
Для легализации самозанятых разработан упрощённый налоговый режим, который называется налогом на профессиональный доход. Сначала он применялся только в четырёх регионах России, но с июля 2020 года НПД можно использовать по всей территории РФ.
Для НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от физического лица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы ИП, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет нужно только при получении доходов.
Чтобы оформить самозанятость, не нужно идти в налоговую инспекцию, вся регистрация происходит онлайн. И как уже отмечалось, иностранные граждане также могут быть самозанятыми, но пока только из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) и граждане Украины.
Как иностранцу стать самозанятым
Итак, ответ на вопрос, может ли иностранный гражданин зарегистрироваться самозанятым, положительный. Теперь разберёмся, как это сделать.
Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца практически не отличается от процедуры для россиянина. Единственное различие – иностранный гражданин не может зарегистрироваться только по своему паспорту. Необходимо обязательно получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
Для этого сначала нужно оформить РВП или ВНЖ, которые подтверждают легальное пребывание иностранца в России. После этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую территорию проживания иностранного гражданина.
ИНН выдаётся на основании заявления по форме № 2-2-Учёт. Бланк можно найти здесь или запросить в налоговой инспекции.
После получения ИНН необходимо скачать приложение «Мой налог» или зайти на сайт ФНС. Сначала нужно дать согласие на обработку персональных данных.
Пожалуйста, введите ваш ИНН и пароль. Внимание: после предоставления этих данных вы будете зарегистрированы и включены в реестр плательщиков налога на профессиональный доход.
Также зарегистрироваться можно в банках: Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа-Банк, Киви и других. Просто обратитесь к менеджеру и сообщите, что хотите стать самозанятым. В этом случае вам не придётся ничего делать самостоятельно, банк подготовит ваше заявление и отправит его в ФНС.
После регистрации плательщик НПД получает доступ к личному кабинету, где имеется вся необходимая информация для работы. Получив оплату наличными или картой, необходимо указать в личном кабинете сумму дохода, после чего клиенту будет отправлен электронный чек.
По итогам месяца сервис сам рассчитает, сколько налога нужно заплатить. Срок уплаты – 25 число после отчётного месяца. Для удобства можно указать в личном кабинете свою карту, тогда налог будет списываться автоматически. Если в каком-то месяце дохода не было, налог начисляться не будет.
Важно соблюдать установленное ограничение по годовому доходу – не более 2,4 млн рублей. В случае превышения этого лимита регистрация самозанятого будет аннулирована.
Выводы
- Зарегистрироваться самозанятыми могут не только граждане России, но и иностранные граждане (пока только стран-членов ЕАЭС и Украины). Перечень стран планируют расширить, чтобы включить граждан СНГ, но сроки этих изменений пока неизвестны.
- Для регистрации необходимо оформить в России РВП или ВНЖ, а также получить номер ИНН. Процедура проходит онлайн через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
- Для иностранных граждан, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД, установлены те же налоговые ставки и льготы, что и для граждан России.
- Справка о выручке и уплате налогов, формируемая в личном кабинете самозанятого, является легальным подтверждением доходов иностранца на территории РФ.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса.
Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации.
Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по их профессиональным вопросам.
Мы не гарантируем бесплатных ответов на сложные кейсы.Если ваш вопрос касается подбора кодов ОКВЭД, выбора формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, получите бесплатную телефонную консультацию профессионального бухгалтера.