Граждане, купившие недвижимость, могут оформить налоговые вычеты и получить обратно ранее уплаченный подоходный налог (FEFP). Порядок оформления, условия и размер вычета по недвижимости регулируются статьей 220 Федерального налогового кодекса РФ. Вы можете получить 13 % от стоимости недвижимости по договору купли-продажи, но не более максимальной суммы, установленной законом — 260 000 рублей.
Если квартира приобретена в ипотеку, можно вернуть еще проценты по ипотеке, увеличив тем самым размер налогового вычета. Что такое возврат процентов по ипотеке, какую сумму можно вернуть и как это сделать?
Какие суммы вы можете взять?
Стоимость жилья. По закону максимальный порог для возврата налога составляет 2 млн рублей. Квартира может стоить и дороже. Разрешается вернуть 13% от стоимости жилья из договора купли-продажи или предельной суммы — до 260 000 рублей.
Проценты по ипотеке. В расчет принимаются все фактически уплаченные проценты за весь срок действия ипотечного договора. Во многих случаях лимит на возврат 3 млн рублей увеличивается, так как кредитных организаций становится больше. Вернуть можно от 13 % до не более 390 000 рублей.
Годовая сумма налоговых скидок. Размер скидки формируется из средств, которые налогоплательщик уже заплатил государству в виде подоходного налога. На практике сумма возврата — это налог, который человек заплатил в календарном году. Возврату подлежит то количество людей, которое было отчислено в государственный бюджет.
Петр работает на заводе и зарабатывает 64 000 рублей в месяц. За год он заработал 768 000 рублей. Работодатель ежемесячно удерживает из зарплаты Петра 8 320 рублей, а также вычитает налоги в размере 99 840 рублей за 12 месяцев. Петр копил деньги несколько лет и в 2023 году смог купить квартиру в ипотеку за 4 миллиона рублей. В 2024 году он имеет право на возврат с 99 840 рублей части потраченных им денег из уже удержанного в этом году налога на доходы физических лиц. Однако максимальная сумма возврата гораздо выше: 260 000 рублей (13 % от 2 миллионов рублей — предел, установленный законом). Поэтому оставшаяся скидка переносится на следующий год.
Представим, что в 2024 году зарплата Петра увеличивается до 120 000 рублей. Таким образом, сумма подоходного налога для физических лиц за 12 месяцев составляет 187 200 рублей. В 2025 году Петр сможет вернуть только 160 160 рублей за счет имущественных вычетов. Это связано с установленным законом лимитом (за два года государство вернет Петру 99. 840 + 160. 160 = 260, 000 рублей).
Если Петр исчерпает порог имущественного вычета, государственная поддержка на этом не заканчивается. Владельцам жилья также может быть компенсирована часть процентов по кредиту. Например, в 2025 году проценты по ипотеке составят 300 000 рублей. В 2026 году Петр может вернуть 13% от этой суммы — 39 000 рублей.
Если сумма уплаченного подоходного налога меньше суммы имеющейся скидки, остаток переносится на следующий год, пока гражданин не погасит всю сумму. Заявления должны регистрироваться ежегодно.
Возврат ипотечной прибыли возможен только по недвижимости (лимит — 390 000 рублей). В то же время, если при покупке жилья не исчерпан порог скидки в 260 000 рублей, остаток можно перенести на другой объект.
Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет по ипотечным процентам по ипотеке?
Прежде всего, необходимо проверить свою возможность получить налоговый вычет. Это зависит от ряда условий:
После выполнения всех условий вы можете выбрать один из вариантов получения скидки: через своего работодателя, упрощенно через ФНС.
Как получить скидку по упрощенке
Этот вариант гарантирован Налоговым кодексом РФ с 2021 года. Им можно воспользоваться, если банк, в котором оформляется ипотека, подключен к системе электронного взаимодействия с налоговыми органами. Об этом можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Как получить скидку от работодателя в текущем году.
К 2022 году налоговая служба сама информирует работодателя о праве на скидку.
Как получать скидки от налоговой инспекции со следующего года
Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке?
Наряду с основным налоговым вычетом на недвижимость, который позволяет вернуть до 13 % от стоимости жилья, сотрудники РФ имеют право на получение скидки на проценты по ипотеке. Такое право появляется в случае с ипотечной недвижимостью. С помощью этой льготы налогоплательщики могут уменьшить свою налоговую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог. Он оценивается в 13 % от суммы процентов, уплаченных по ипотеке.
Какую сумму процентов можно вернуть?
За время действия скидки налогоплательщик получит обратно 13 % от уплаченной суммы. Для ипотеки, оформленной после 1 января 2014 года, максимальный размер возврата составляет 390 000 рублей. При этом сумма возврата не может превышать сумму подоходного налога.
Пример. Налогооблагаемый доход заемщика в 2020 году составляет 800 000 рублей, и за этот период были уплачены проценты по ипотечному кредиту в размере 1 млн рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 млн рублей (130 000 рублей), но полученного им дохода хватает только на возврат 104 000 рублей (13% х 800 000). Оставшаяся сумма переносится на следующий налоговый период.
Вы можете воспользоваться сервисом «Компьютер налоговых скидок», чтобы рассчитать размер процентной скидки, подлежащей уплате.
Как выплачивается процентная скидка?
Чтобы заявить о праве на скидку, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать дистанционно через приложение «Мой налог». Вместе с заполненной декларацией к заявлению необходимо приложить следующие документы.
Декларация и поданные документы проверяются в течение трех месяцев. Затем налоговая служба еще месяц перечисляет деньги.