Налоговые вычеты — это система, которая позволяет уменьшить ваш доход или вернуть часть уплаченного налога при расчете НДФЛ.
Если вы потратили деньги на лечение, образование или фитнес, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), возможно, вы захотите проверить, имеете ли вы право на возврат подоходного налога.
Эксперты КонсультантПлюс разобрались, что такое налоговый вычет по НДФЛ. Эти действия бесплатны.
Виды возврата НДФЛ
В таблице ниже приведены основные виды налоговых вычетов по НДФЛ и краткое описание каждого из них.
Самым популярным является возврат подоходного налога на детей. Он выплачивается до достижения ребенком 18 лет. Если ребенок является студентом, он также выплачивается до 24 лет.
Его также получают инвалиды и некоторые категории граждан.
Если в семье только один родитель/опекун, сумма возмещения удваивается.
Максимальная сумма составляет 120 000, то есть до 15 600 в год.
Доход от ценных бумаг освобождается от подоходного налога с физических лиц, если он удерживается не менее трех лет.
Порог уменьшения годовой налоговой базы составляет 400 000 рублей в год, то есть максимальное освобождение от НДФЛ — 52 000 рублей.
В этом году налогоплательщики имеют право на возврат НДФЛ, уплаченного за последние три года.
Процедура возврата подоходного налога
Закон предусматривает три варианта процедуры возврата подоходного налога
1. по окончании года, в котором возникло право на возврат подоходного налога, налогоплательщик подает декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагает к ней комплект подтверждающих документов. Данный комплект документов представляется в налоговый орган по месту жительства. В этом случае скидка предоставляется в виде возврата излишне уплаченного налога.
2. письменное заявление должно быть подано работодателю до конца года, в котором были понесены расходы. Подтверждение права на вычет утверждается налоговыми органами. После подачи такого заявления работодатель не будет удерживать подоходный налог при выплате заработной платы.
Читайте также: как заполнить письменное заявление на получение налоговых вычетов
Вот пример заполнения заявления на получение налогового вычета для работодателя.
3. Процедура была упрощена и будет доступна с 21 мая 2021 года. Она предназначена исключительно для получения имущественных и инвестиционных налоговых кредитов за предыдущий налоговый период. Его отличает самый короткий срок проверки и отсутствие необходимости направлять в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. На основании заявления проверка проводится в течение 30 дней, а возврат налога — в течение 15 дней. Однако этот процесс доступен не всем. Те, кто имеет право на скидку, получат уведомление вместе с готовым бланком заявления. Он находится в вашем личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Вы ставите галочку, подписываете его и отправляете в Федеральную налоговую службу. Банк передает необходимую информацию в налоговые органы. Полный и актуальный список агентов, которым направляется информация, можно найти на сайте налоговой службы. Упрощенная процедура доступна для налоговых вычетов по НДФЛ, возникших с 1 января 2020 года.
Подробнее: как граждане могут получить налоговые вычеты
Пенсионеры могут претендовать на налоговые вычеты по НДФЛ, даже если они официально не трудоустроены. Для этого пенсионер должен иметь налогооблагаемый доход в течение последних четырех лет. Все дело в том, что пенсионер имеет право на скидку за последние четыре года, то есть за год покупки и три года до этого. Это означает, что отсчет идет не вперед, а назад, поэтому пенсионеры могут вернуть уплаченный ранее НДФЛ.
Как вернуть часть уплаченного налога? Объясняет юрист.
7 декабря Комитет по законодательной деятельности правительства рассмотрит предлагаемые изменения в налоговом законодательстве Казначейства. Они предусматривают автоматическое получение налоговых вычетов. Вместо того чтобы собирать документы и идти в налоговую инспекцию, достаточно будет оставить бланк заявления в личном шкафчике налогоплательщика. Предлагаемые поправки могут вступить в силу с 2021 года. Как устроен процесс в настоящее время? Кто может претендовать на налоговые вычеты, как правильно оформить документы и в какие сроки их нужно подать, рассказал Артур Кушаков, руководитель юридического отдела Фонда «Правмир».
— Налоговый кредит для физических лиц (FEPPS) — это уменьшение налогооблагаемого дохода при расчете FEFP. Налоговый кредит позволяет налогоплательщикам (физическим лицам) уменьшить свой доход на определенную сумму и, таким образом, заплатить меньшую сумму налога.
Как правило, доход облагается подоходным налогом для физических лиц по ставке 13 %.
В некоторых случаях под этим также может пониматься частичный возврат ранее уплаченных налогов (подоходного налога). Речь идет о расходах, связанных со здравоохранением, образованием и квартирным рынком.
Другими словами, налоговые вычеты можно разделить на два типа.