Налоговые вычеты имеют ограниченный размер. Вы можете получить компенсацию в размере до 120 000 рублей на собственное образование и до 50 000 рублей на образование опекаемых членов семьи. Таким образом, максимальная сумма возмещения ограничена 22 1 000 рублей в год. Обе скидки можно получать одновременно в течение года, но сумма выплат не может превышать установленного размера. Поэтому, если гражданин рассчитывает получить скидку, выгоднее оплачивать обучение поэтапно из года в год.
13 % Кто имеет право на получение налоговых вычетов
Налогоплательщики в Российской Федерации, официально трудоустроенные и уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), могут претендовать на получение вычета. Они получают не всю зарплату, а только 87 % от общей суммы. Оставшийся процент работодатель перечисляет в налоговые органы от их имени. Эти деньги идут на строительство и ремонт школ, благоустройство городов и ремонт дорог, выплату зарплат социальным работникам и т.д. Однако с помощью правительства часть налога может быть возвращена.
Эта система не распространяется на самозанятых, поскольку для них используется отдельная система налогообложения — налог на профессиональный доход (НПП). Кроме того, упрощенная система налогообложения не предусматривает налоговых льгот для безработных и самозанятых.
Граждане имеют право на возмещение расходов на собственное образование, а если их дети или братья и сестры не достигли 24 лет, то и на основное и дополнительное образование их иждивенцев. Их возраст. По закону супруги и внуки не могут получить компенсацию расходов на образование.
Что можно вернуть.
Государство предъявляет ряд требований к образовательным учреждениям. Вузы могут быть государственными или частными, российскими или зарубежными, главное, чтобы у них была лицензия на осуществление образовательной деятельности на территории Российской Федерации. Если абитуриент получает деньги самостоятельно, то форма обучения может быть дистанционной, заочной, очно-заочной. Если документы подаются на ребенка, брата или сестру, то в этом случае принимается только очная форма обучения.
Лицензия требуется всем образовательным учреждениям, но учителя являются исключением из этого правила. Если учитель зарегистрирован как ИП и в коде ОКВЭД указана преподавательская деятельность, он имеет право на налоговый вычет по стоимости частных уроков. Самозанятые учителя сюда не входят.
Максимальная сумма налоговых вычетов в 2023 году.
Возврат возможен в течение трех лет после отчетного периода. В 2023 году вам нужно будет предоставить документы о получении образовательных услуг в 2022, 2021 и 2020 годах за каждый год. Это можно сделать в любом месяце.
| Кому полагается возврат? | Суммы и процесс расчета |
|---|---|
| Для себя. | Можно вернуть 13% от максимальной суммы ₽120, 000 — ₽15, 600 |
| За ребенка или родителя/опекуна (если заявитель является родителем/опекуном) | Налогооблагаемый лимит на ребенка составляет ₽50, 000, поэтому сумма к возврату — ₽6, 500. |
| Для братьев и сестер. | Можно вернуть 13% от максимальной суммы ₽120, 000 — ₽15, 600 |
| Для жен и мужей. | Возврат не принимается. |
Лимит в 120 000 рублей является общим для всех социальных скидок. Помимо академических, в эту категорию также входят скидки на медицинские расходы. Если вы заплатили 80 000 рублей за медицинские услуги, вы можете использовать на учебу только 40 000 рублей, даже если на самом деле заплатили больше.
Если ваши расходы на образование превышают лимит вычета, вам выплатят сумму в пределах лимита, а оставшаяся сумма не переносится на следующий год. Налоговые льготы не распространяются на образовательные услуги, оплаченные за счет средств материнского капитала.
Лимит налоговых вычетов также ограничивается общей суммой налога, уплаченного в базовом году. Если сумма НДФЛ за год составляет 10 000 рублей, то именно эта сумма подлежит возврату, несмотря на то, что в пределах лимита можно получить 15 600 рублей. Чтобы не превысить лимит, выгоднее вносить плату за обучение ежегодными платежами.
Для расходов с 2025 года лимиты скидок увеличиваются. 120-150 000 рублей для всех социальных скидок и 50-110 000 рублей для скидок на детское образование.
Получение налоговых вычетов в ВТБ
Подтверждающие документы, необходимые для подачи заявления на вычет
. Она может быть заполнена тремя способами
Дистанционно в личном кабинете налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. У пользователя должен быть зарегистрированный аккаунт.
Онлайн в «Госуслугах» для всех зарегистрированных пользователей. Для заверения документа требуется онлайн-подпись.
Копия договора на обучение с учебным заведением. Если учатся дети, договор может быть заключен с одним из родителей.
Копия разрешения на ведение образовательной деятельности. Если сообщается номер договора, отдельная документация не требуется.
Чеки или доказательства, подтверждающие оплату. Для этого подойдут электронные чеки — они хранятся в истории операций мобильного приложения банка. Также подойдут справки из учебных заведений, которые подтверждают факт получения денег и содержат информацию о сумме платежа. В платежных документах должно быть указано имя налогоплательщика как отправителя платежа.
Банковские реквизиты — название банка, НДС, БИК. счет должен быть создан для налогоплательщика.
Для возмещения расходов брату, сестре, ребенку или опекуну дополнительно требуется оригинал справки из колледжа или университета о том, что ребенок полностью обучается. Также необходимы копии документов, подтверждающих родство: назначение опекуном, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении. Если у ФНС возникнут вопросы, сотрудник может попросить предъявить оригиналы документов для проверки информации.
Где можно оформить скидку?
Оформить скидку можно через Федеральную налоговую службу или путем подачи заявления, декларации или другого документа в налоговую службу. Налоговые органы проводят камеральную проверку, которая длится три месяца. В соответствии с законом на зачет денежных средств отводится 30 дней. Если в документах нет ошибок, вся единовременная сумма зачисляется на счет с информацией, предоставленной налогоплательщиком.
Документацию можно оформить и через работодателя. Достаточно обратиться в Федеральную налоговую службу и подтвердить свое право на налоговые вычеты на образование. Для изучения заявления не нужно ждать более 30 календарных дней. Затем вам нужно подать заявление в свободной форме на рабочее место.
Чтобы не тратить время на заполнение документа, поручите оформление налогового вычета специалисту из смежных служб «Народного».
Они сами заполнят заявление, проверят все документы и подадут заявку. С помощью мобильного приложения Nalogia Mobile можно следить за ходом офисных проверок и консультироваться со специалистами. Зарегистрироваться можно в любом отделении ВТБ.