Кассовый документ является основным документом по учету кассовых операций, осуществляемых за счет средств учреждения.
Основные требования Банка Российской Федерации.
Применение ККТ, в частности внедрение электронных кассовых аппаратов, внесло некоторые коррективы в процесс оформления кассовых операций (Указание № 4416-У от 19. 06. 2017 г., вступившее в силу 19 августа 2017 г.). Процесс оформления кассовых операций на территории Российской Федерации определяется Банком России. Он является единым и обязательным для юридических лиц.
Лимиты должны устанавливаться на остаток наличных денег в кассе с помощью контрольного документа (ордера), который рассчитывается по российскому образцу.
МСП и индивидуальные предприниматели, согласно письму Налоговой службы РФ от 9 июля 2014 г. № ЕД-4-2/13338, вправе не устанавливать лимиты кассы.
Все кассовые операции оформляются кассовыми документами и отражаются в книге учета денежных средств. Поступление и выдача наличных денег оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами (после закрытия смены могут быть составлены приходные и расходные кассовые ордера).
Поступления и выплаты денежных средств отражаются в книге учета средств, а регистрация осуществляется по каждому поступлению и по каждому выбытию. В конце рабочего дня казначей проверяет наличность в книге фондов на сумму остатка по книге фондов и заверяет регистрацию своей подписью. Если в течение дня в книге фондов не было движения денежных средств, то запись в книге не производится.
Как оформляются операции?
В соответствии с нормативными актами Банка Российской Федерации РКО, ПКО и оформление кассовой книги осуществляется на бумажных или электронных носителях. Внесение изменений в документы, оформленные в электронном виде, после их подписания не допускается. На измененных документах допускается внесение изменений с указанием даты внесения изменений и подписи лица, составившего измененный документ, с указанием его фамилии. Ведение книги осуществляет главный бухгалтер.
Индивидуальные предприниматели имеют право не оформлять кассовые документы и не вести книгу учета денежных средств (п. 4. 1 Указания Банка России 3210-У).
Казначейство ведется сотрудником юридического лица или назначенным казначеем в ходе индивидуальной деятельности. Его подписывает лицо, знакомое с обязанностями и правами компании. У казначея есть печать с подписью и необходимая (для подтверждения его работы) подпись.
Рассмотрим более подробно порядок оформления выдачи наличных денег фондом.
Пример заполнения расходного кассового документа
Письма об освобождении
Иногда организация вдруг обнаруживает, что налоговые органы заблокировали ее банковский счет, что делает невозможным проведение платежей по счету. Рассмотрим причины приостановки работы счета и способы разблокировки счета в налоговом органе.
Сроки освобождения работающего счета
Налоговое законодательство устанавливает достаточно жесткие сроки, в течение которых налоговый инспектор должен принять решение о снятии с учета. Как правило, это соотношение обязательств (ст. 76 ФНС РФ — освобождение), т. е. следующий рабочий день организации.
Однако инспекция может нарушить этот срок. Как я могу ускорить освобождение своего счета? Вы можете принести необходимые подтверждающие документы непосредственно в инспекцию (например, снять состояние с расчетного счета и получить копию платежного документа, подтверждающего оплату необходимой суммы).
Если инспекция по-прежнему не реагирует, а вы хотите отменить приостановление ведения счета, вам нужно будет представить в налоговую инспекцию письмо об освобождении расчетного счета.
Освобождение счета: письмо (образец)
Письмо в МЭ о блокировке счета может быть составлено в любом формате. В нем необходимо указать, почему вы считаете обязательство по счету незаконным или сделанным для устранения причины приостановки торговли на счете.
Кстати, налоговые органы не могут быть лишены этого письма о размораживании банковского счета, если налоговики взяли на себя обязательство по счету для представления в учреждение декларации, которую они не обязаны представлять. Ниже приведен пример письма о снятии обязательства по текущему счету, если организация с начала календарного года не производила никаких выплат физическим лицам и правомерно не подавала налоговую декларацию 6-НДФЛ, но не производила никаких налоговых выплат. В любом случае инспекция обязалась открыть расчетный счет в банке:
Пакет документов для открытия счета ООО
Список документов зависит от выбора банка, который вы собираетесь закрыть. Как правило, документация для открытия счета ООО предоставляется в пакете, содержащем следующее.
Документы, необходимые для открытия расчетного счета, предоставляются в оригинале. Копии принимаются, но заверяются только у нотариуса.
Банки часто предлагают возможность открывать текущие счета дистанционно. При использовании дистанционной услуги документ для открытия расчетного счета подается в электронном виде. При этом нет необходимости посещать отделение банка. В этом случае для подписания договора требуется встреча с менеджером банка. При наличии электронной подписи договор подписывается полностью в электронном виде, если, конечно, банк предоставляет такую возможность сотрудничества.
Дополнительные документы, которые могут быть запрошены
Банки имеют право запросить дополнительные документы, необходимые для открытия РКО. К таким пакетам относятся.
Иностранцам, открывающим бизнес в Российской Федерации, дополнительно выдаются миграционные карты, визы, разрешения на временное проживание, виды на жительство и т. д. Обратитесь в Службу поддержки корпоративных клиентов или в отделение банка, чтобы узнать, какие документы необходимы для открытия расчетного счета.
Часто при открытии и ведении расчетного счета банк предоставляет привязанную к нему корпоративную банковскую карту. Это полезный инструмент для предоставления финансовых услуг, упрощающих процесс получения наличных, внесения денег на счет и осуществления платежей для вашего бизнеса. Для получения карты не требуется дополнительного пакета документов. Обычно достаточно подать заявку через личный кабинет банка в интернете или через приложение для мобильного телефона.
Документы, необходимые для открытия расчетного счета в банке
Чтобы открыть расчетный счет и подать заявку на получение расчетно-кассового обслуживания, необходимо заполнить заявление по форме банка. Образцы заявлений можно найти на сайте финансового учреждения или в кассе банка.
Кроме того, в банке вам предложат заполнить анкету. Обычно она состоит из двух частей, в которых содержится информация о компании, ее руководстве и финансовых характеристиках бизнеса. Вторая часть может включать информацию об источниках финансирования, планируемых продажах, потребностях в снятии средств, денежных поступлениях и т. д. На основании данных анкеты банк может предложить оптимальный тарифный план и стоимость услуг с учетом деталей бизнеса клиента, включая перечень необходимых услуг и бухгалтерских сервисов, таких как электронная бухгалтерия.
Обратите внимание, что неполные или неправильно заполненные формы заявок и анкет не принимаются. Предоставленная информация должна быть достоверной и точной. На их основании банк примет решение о сотрудничестве.
Что необходимо при открытии текущего счета онлайн
Процесс открытия текущего счета в режиме онлайн состоит из нескольких этапов.
Примечание — До регистрации ООО или ИП и внесения сведений о компании в ЕГРЮЛ или ЕГРИП открыть расчетный счет невозможно. Обратитесь в свой банк, если ваш бизнес уже зарегистрирован.
1. устав
Каждая сделка должна сопровождаться письменным договором на поставку товаров/выделение средств/займ/безвозмездное оказание услуг. Гражданский кодекс допускает заключение устных договоров. Однако заключение письменного договора обеспечивает защиту как продавца, так и покупателя в случае нарушения или взаимных претензий.
Кроме того, на основании письменного договора гораздо проще доказать свою правоту, в том числе в суде. Однако некоторые виды сделок не требуют письменной формы договора. Например, договор купли-продажи считается надлежащим образом заключенным с момента выдачи покупателю или заказчику кассового чека или товарного чека либо иного документа, подтверждающего факт оплаты по кассе.
Следует отметить, что если вы хотите обсудить продажу товара или определить дополнительные условия, вы вправе прописать их в письменной форме договора.
Контрагент.
Скачать полный образец можно здесь
2. счет-фактура.
Покупатель, который оплачивает сумму, указанную в счете, принимает условия договора. Единого формата для этого документа не существует, поэтому каждая компания может разработать свой собственный счет на оплату. Кроме того, счет может содержать дополнительную информацию об условиях сделки.
Например, условия и порядок оплаты и доставки, самовывоз товара, уведомления о предоплате и т. д. Статья 9 § 402-ФЗ Федерального закона от 06. 12. 11 «О бухгалтерском учете» гласит, что подпись главного бухгалтера, руководителя компании или уполномоченного лица не является обязательным условием для оформления документа. Кроме того, не требуется проставление печати.
Образец счета на оплату
Скачать полный образец можно здесь
3. платежные документы
Удостоверяют факт оплаты товаров, проектов или услуг. Платежные документы — это платежные поручения, платежные требования, кассовые и товарные документы и БСО (бланки строгой отчетности). Покупатель получает в банке платежное поручение на осуществление платежа по безналичному расчету. При оплате покупатель получает от продавца кассовый чек, товарный документ или БСО. Следует отметить, что во всех случаях бланк строгой отчетности может не использоваться.
Все поля должны быть заполнены в соответствии с правилами, утвержденными Положением № 383-П Банка России от июня 2012 года. 383-П Банка России от 19 июня 2012 года, последняя редакция от 7 мая 2017 года. Однако обратите внимание, что у налоговых органов и банков появились новые требования к назначению платежа.
Образец платежного поручения.
Скачать полный образец можно здесь
4. товарная накладная
Используется для оформления продажи (выпуска) акций третьему лицу. Составляется два экземпляра товарной накладной. Первый экземпляр остается у продавца и позволяет зафиксировать факт отпуска товара заинтересованным лицам, а второй экземпляр передается покупателю для оприходования полученных акций.
Данные, записанные в накладной, не должны отличаться от данных, указанных в накладной. Лицо, уполномоченное утверждать отпуск товаров, должно подписать счет-фактуру собственноручно. Подпись должна быть заверена печатью организации. Сотрудник, получивший товар, подписывает накладную и ставит на ней печать.
Образец счета-фактуры
Скачать полный образец можно здесь
5. акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг).
Данный документ подтверждает факты, стоимость и условия выполнения работы (услуги). Данное действие необходимо для того, чтобы убедиться, что выполненная работа соответствует условиям договора.
6. счет-фактура.
Счет-фактура содержит информацию (бухгалтерскую информацию) о сумме и части счета. Эта документация очень важна, так как она является основанием для принятия предъявленной суммы НДС к вычету. Все предприятия, облагаемые НДС, обязаны выставлять счета-фактуры. Счет-фактура составляется в двух экземплярах и подписывается продавцом товаров или услуг. Один экземпляр передается покупателю, а другой остается у продавца.
При оплате подписки на журнал «Российский налоговый курьер» вы получаете скидку 30 % и ряд VIP-услуг в подарок.
Если у вас возникли вопросы, позвоните по телефону 8 (800) 511 69 47 или напишите нам в WhatsApp или Telegram. Скачать счет-фактуру & gt; & gt; & gt; & gt; & gt; & gt;