Индивидуальный предприниматель обязан оплачивать питание своих несовершеннолетних детей точно так же, как и любой другой родитель, не проживающий со своими детьми. Закон не предусматривает никаких исключений для индивидуальных предпринимателей.
Существует перечень доходов, утвержденный Правительством РФ, из которых может быть оплачено питание (ознакомиться со списком консультантов плюс систем, которые могут подклбчить бесплатный пробный доступ к системе на два дня можно по ссылке). Доходы от предпринимательской деятельности (от производства или продажи услуг) в этот справочник также включены.
Размер платы за питание определяется по соглашению сторон или судом. При отсутствии соглашения суд, распределяющий питание, руководствуется общими правилами статьи 81 Семейного кодекса РФ, применимыми к ИП.
В зависимости от обстоятельств (например, семейного положения, состояния здоровья) суд имеет право уменьшить или сократить количество еды.
Кроме того, суд может назначить питание в виде фиксированной суммы.
Фиксированная сумма индивидуального делового питания
Если питанием занимается бизнесмен, лучше всего установить для него питание в фиксированном размере, учитывая нестабильность доходов индивидуального предпринимателя. Суд вправе определить конкретную сумму, подлежащую ежемесячной выплате, в следующих случаях (п. 1 ст. 83 Семейного кодекса РФ):
Согласно п. 2 ст. 83 Семейного кодекса РФ, размер определенной денежной суммы определяется судом исходя из обычного уровня обеспечения детей и сторон. На практике суд также ориентируется на доли, определенные в статье 81 Семейного кодекса РФ.
Как рассчитать доход индивидуального предпринимателя для оплаты питания
Главный вопрос, возникающий при датировке питания в индивидуальном бизнесе, — как должна рассчитываться прибыль предпринимателя.
Почему претендент на питание должен знать свою прибыль? Для того чтобы иметь возможность выбрать оптимальный способ расчета питания — фиксированную сумму, основанную на прожиточном минимуме, или процент от дохода. Однако получатель питания истца не имеет права получать информацию о доходах индивидуального предпринимателя. Он может обратиться к предпринимателю добровольно. Если индивидуальный предприниматель отказывается предоставить информацию, он может, например, подать иск на определенную сумму и получить информацию о доходах ответчика, чтобы использовать определенные судебные процедуры — см. статью 57 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации о требованиях к доказательствам (см. статью 57).
Впрочем, иногда сам предприниматель может быть заинтересован в предоставлении информации о доходах — если рассчитывает таким образом сократить свой рацион.
Чтобы рассчитать запасы еды и определить их в фиксированном размере (как точку отсчета), необходима сумма дохода. Кроме того, у бизнесменов нет фиксированной зарплаты, и их доходы сильно варьируются от месяца к месяцу.
Согласно подп. ‘З’, п. 2 справочника, утвержденного постановлением Правительства РФ. 02. 11. 2021 от 1908 года, на питание возмещается весь доход от предприятия, за вычетом расходов, связанных с его деятельностью. Следует отметить, что питание может быть получено и из других доходов индивидуального предпринимателя, например, от сдачи в аренду недвижимости, вкладов, пенсий, процентов по стипендиям и т. д. (ст. 82 Семейного кодекса РФ — «И», «И», («М» п. 2 Справочника, утвержденного постановлением Правительства РФ № 2908).
На практике система налогообложения, то есть порядок, не влияет на принцип расчета питания. Однако методика проверки доходов и расходов различается. В этих оттенках основное внимание уделяется
Питание от индивидуального предпринимателя до КИС.
Если индивидуальный бизнес входит в общую систему налогообложения, то при расчете рациона вычитается «чистый» доход индивидуального бизнеса, то есть сумма, из которой вычитаются налоги и расходы, связанные с предпринимательством. При этом доходы 3 — декларация НДФЛ и расходы — подтверждает книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести все бизнесмены на ОСНО.
Питание от индивидуального предпринимательства при упрощенном налогообложении
ИП находится на упрощенной системе налогообложения (УСН) и есть два варианта расчета налога.
Однако независимо от вида УСН, ИП вправе учесть расходы при определении размера алиментов (см. постановление Конституционного суда РФ от 20 июля 2010 г. № 17-П- письмо Минфина России, российский номер 03-11-11/5101 от 30 января 2018 г.).
Алименты при упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы».
При УСН «доходы минус расходы» доходы подтверждаются копией налоговой декларации, представленной в налоговые органы в установленном порядке, а расходы — книгой учета доходов и расходов организации. Процент индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Например, ИП Веселов применяет упрощенный режим налогообложения «доходы минус расходы». В сентябре он получил доходы в размере 340 000 рублей и понес расходы в размере 180 000 рублей. Веселов обязан платить алименты. Это 1/4 от его дохода: (340 000 — 180 000) * 1/4 = 40 000 рублей.
Алименты при «доходной» упрощенной системе налогообложения
Во втором случае доход также подтверждается копией налоговой декларации, но индивидуальный предприниматель в этом случае не обязан вести учет расходов. Однако в этом случае индивидуальный предприниматель вправе уменьшить доход, с которого исчисляются алименты.
Подтвердить их можно основными бухгалтерскими документами (ст. 1, ч. 1, ст. ст. 1, 2 ст. 4, ст. 20 Закона № 17-ФЗ, Пояснения № 703ν/112ν/1294, п. 5). Пояснения № 5 703н/112н/1294). Поэтому в интересах индивидуального предпринимателя собирать и хранить такие документы с учетом затрат.
Питание индивидуальных предпринимателей на патенте
При осуществлении ИП предпринимательской деятельности на патентной системе (ПСН) доходы рассчитываются по книге учета доходов и расходов (Разъяснение № 703в/112в/1294, п. 2), а расходы предприниматель должен учитывать самостоятельно с соблюдением следующего Все первичные документы. Обратите внимание, что стоимость самого патента не влияет на расчет пошлины, сколько бы он ни стоил.
Например, ИП Цветков приобрел патент за 18 000 рублей на три месяца. В сентябре его доходы составили 200 000 рублей, а расходы — 100 000 рублей. Доход составил 100 000 рублей. На двоих детей компенсация за сентябрь составила бы 33 333 рубля.
К сожалению, установить объективный доход для индивидуального предпринимателя часто бывает проблематично. Некоторые люди пользуются всевозможными схемами ухода от налогов и включают в налоговую декларацию не все свои доходы. Поэтому все же целесообразно, чтобы амнистия для индивидуальных предпринимателей составляла фиксированную сумму.
Более подробная информация по этой теме доступна на сайте КонсультантПлюс. Бесплатный двухдневный пробный доступ к системе.
ИП и амнистия: как рассчитать сумму, чтобы не попасть на штраф
Индивидуальные предприниматели обязаны платить налог, как и любой другой гражданин Российской Федерации. Размер выплат зависит от дохода и системы налогообложения. В этом разделе мы расскажем, как правильно рассчитать сумму на питание и что произойдет, если вы не будете платить за содержание ребенка.
Как определить сумму на питание
Если родители разошлись и из двух детей до 18 лет остался только один, второй обязан оплачивать питание. Рассчитать сумму можно двумя способами: {space}
Суд может установить смешанное питание, то есть определенный процент от дохода и определенную сумму.
Что происходит, если индивидуальный предприниматель не платит за питание?
Оплата питания регулируется административным кодексом. Если родитель не платит в течение двух месяцев, его ждет
Судебные приставы имеют право конфисковать счета и имущество одного предпринимателя и запретить ему выезд за границу.
В случае неуплаты обедов более четырех месяцев подряд может последовать уголовное наказание.
В 2025 году в России появится реестр нарушителей детского питания. Это база данных родителей, которые уклоняются от злостных платежей за своих детей. Пока неясно, как регистрация в реестре влияет на людей. Возможно, это влияние ближе, чем у сотрудников правоохранительных органов и других государственных структур.
Скоро для деловых людей.
Как определить сумму полученного дохода?
Для точного определения суммы полученного дохода рекомендуется использовать книгу учета доходов и расходов или налоговую декларацию.
Как я могу проверить расходы своей организации?
Индивидуальные предприниматели могут проверить сумму своих расходов следующими способами
Как часто следует удерживать алименты?
Алименты, установленные судом, должны выплачиваться плательщиком алиментов ежемесячно.
Поэтому индивидуальный предприниматель должен ежемесячно выполнять следующие действия.
Если в книгах доходов и расходов записано, что доходы организации за сентябрь составили 250 000 рублей, а расходы — 130 000 рублей.
Если у индивидуального предпринимателя есть дети, то алименты рассчитываются по следующей формуле
25% х (разница между доходами и расходами).
Таким образом, алименты составляют 30 000 рублей (25% х (250 000 — 130 000)).
Как рассчитать алименты, если расходы за месяц превышают полученные доходы?
В таких случаях оснований для расчета алиментов нет.
Индивидуальные предприниматели рассчитывают размер алиментов исходя из средней заработной платы в Российской Федерации на момент взыскания задолженности.
Например, по данным Росстата, средняя зарплата в августе 2022 года соответствует 59 907 рублям.
В этом случае размер алиментов составит 25% × 59, 907 = 14, 976.75 рублей.
Советы по уплате алиментов индивидуальным предпринимателям
Поскольку ежемесячный доход индивидуального предпринимателя может меняться от месяца к месяцу, рекомендуется избегать спорных ситуаций и договариваться с должником по алиментам об уплате алиментов.
Правила и сложности расчета алиментов для индивидуальных предпринимателей
Работала главным бухгалтером более 10 лет. В общей сложности 16 лет бухгалтерского стажа. Рекомендую использовать аутсорсинговую бухгалтерию и помощников Главбуха.
Если должник по алиментам работает в организации по трудовому договору, то алименты удерживаются работодателем и перечисляются ему ежемесячно. Если лицо, обязанное выплачивать алименты, является индивидуальным предпринимателем, все становится сложнее. В этом случае расчет и выплата алиментов имеет свои правила.
Как индивидуальному предпринимателю платить алименты?
В этом случае можно заключить мировое соглашение, а если нет, то взыскать алименты в судебном порядке.
Чтобы заключить мировое соглашение, супруги обращаются к нотариусу. В тексте соглашения оговаривается размер алиментов, способ их исчисления и порядок уплаты. Размер алиментов не должен оскорблять ни одну из сторон. В соглашении также может быть оговорен цикл выплат. Он не обязательно должен быть ежемесячным. Например, можно предложить ежеквартальные выплаты.
Соглашение, заверенное нотариусом, имеет силу правоустанавливающего документа. Если плательщик алиментов не выполняет соглашение, другая сторона соглашения может обратиться в суд.
Если договориться с первого раза не удается, алименты взыскиваются непосредственно через суд.
Размер алиментов может быть определен одним из двух способов
1. фиксированная сумма, выплачиваемая ежемесячно, независимо от размера дохода. Эта сумма ежегодно корректируется в зависимости от предполагаемой суммы проживания в районе проживания получателя, в соответствии со статьей 117 Закона о жилье. Суд также может установить размер платы в процентах от минимального уровня жизни.
2. доля дохода от предпринимательской деятельности. Размер доли определяется в соответствии со статьей 81 Семейного кодекса Российской Федерации.
3. доход + распределение фиксированной суммы.
Как предприниматели платят алименты со своего дохода.
Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно рассчитать сумму ежемесячного платежа и перечислить ее получателю. Проверить правильность расчета может судебный пристав.
Как определяется база для расчета алиментов?
В перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 841 от 18 июля 1996 года, говорится только о доходах от предпринимательской деятельности. Однако эта информация уточнена в совместном приказе от 29 ноября 2013 года Министерства труда Российской Федерации N 703Н, Министерства финансов Российской Федерации N 112Н и Министерства образования и науки Российской Федерации N 1294. Согласно Закону, алименты должны удерживаться из доходов предпринимателя за вычетом расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Кроме того, в том же приказе разъясняется, что это правило не зависит от налогового статуса.
Таким образом, предприниматели вычитают из своего дохода расходы и налоги, чтобы рассчитать процент алиментов. Сами алименты не могут быть учтены в качестве расходов для уменьшения налоговой базы, так как не связаны с предпринимательской деятельностью.
Подробнее о том, как платить налоги, читайте на сайте Федерального налогового управления.
Посмотрите, какими они бывают при разных налоговых режимах.
Расчет питания индивидуальных предпринимателей на ОСНО
В данном случае документами, определяющими доходы, являются справка 3-НДФЛ и расходы — книги доходов и расходов, которые обязаны заполнять все индивидуальные предприниматели на ОСНО. Кроме того, для расчета питания расходы признаются так же, как и при расчете налога на доходы физических лиц, в соответствии со статьей 221 Налогового кодекса РФ. Это значит, что расходы должны быть связаны с экспортом доходов.
Кстати, предприниматели на ОСНО могут предоставлять скидки своим детям, даже если они разведены при расчете налога на доходы физических лиц — 1 400 рублей на первого и второго ребенка, 3 000 рублей на третьего и каждого.
Расчет питания индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения
Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения «доходы минус выручка», то расчет производится по тем же принципам, что и при ОСНО. Доходы подтверждаются налоговой декларацией, а расходы — кудиром.
Если индивидуальный предприниматель платит налог только с доходов, он не участвует в налогообложении и поэтому не обязан вести учет своих расходов. Однако в его интересах проверять расходы, чтобы уменьшить базу для расчета питания, особенно если это разрешено законом. Ключевые документы служат подтверждением расходов, связанных с бизнесом.
Или кейс о том, как можно доказать ошибочность налоговой оптимизации.
Назначьте книги помощникам Главбуха, чтобы сэкономить деньги реальных налогоплательщиков {space}
С каких блюд удерживают налог индивидуальные предприниматели на патенте
ИП не подают налоговые декларации, поэтому документом, подтверждающим их доход, является кудир.
Расходы по индивидуальному предпринимательству на УСН проверяются по схожести с индивидуальным предпринимательством на УСН — основным документом.
Расчеты по питанию индивидуальными предпринимателями по единому налогу с выплаченных доходов.
Это самая противоречивая ситуация. Дело в том, что предприниматели на ЕНВД платят налог с вмененного дохода, а не с фактического, и реальный доход учитывать не нужно.
Из этой статьи вы узнаете, как рассчитать налог на ЕНВД.
В приказе № 1294 от 29. 11. 2013 г. указано, что для предпринимателей на ЕНВД документом, подтверждающим доход, является налоговая декларация, как и на ОСНО. Расчет питания из вмененного дохода не совсем справедлив, так как не отражает фактический заработок должника во время приема пищи. Кроме того, во многих случаях вмененный доход гораздо ниже фактического, что занижает сумму питания. Учитывая, что предпринимателям на ЕНВД с одинаковой документацией разрешено указывать расходы в первичной документации, разница между вмененным доходом и фактическими расходами может быть незначительной.
Анализ других нормативных документов и судебной практики не проливает свет на вопрос о том, как ИП обедают на ЕНВД. В письме Минфина от 5 мая 2012 года 03-11-11/11/145 № 03-11-11/250 от 17 августа 2012 года выражена позиция, что вмененный доход не может быть использован для расчета этой суммы. Питание, однако эти письма были составлены ранее вышеуказанного приказа.
Независимо от того, как рассчитывается питание индивидуальным предпринимателем или мировым судьей, у получателя всегда есть возможность оспорить сумму в суде, если она кажется ему несправедливой.
Если у предпринимателя нет дохода
Это не означает, что ему не заплатят. Предприниматели могут намеренно показывать минимальный доход в своих декларациях или даже подавать нулевой отчет. В этом случае супруг может попросить суд пересчитать питание. Суд может назначить фиксированную сумму на питание. Эта сумма рассчитывается исходя из прожиточного минимума, установленного в данной местности.
Если у индивидуального предпринимателя несколько источников дохода
Помимо прибыли от бизнеса, предприниматели могут получать и другие доходы в виде зарплаты, арендной платы и т. д. По закону, если питание отнесено к доходам, оно должно вычитаться из всех этих доходов.
Может ли официально трудоустроенный гражданин открыть ИП, читайте здесь.
Могут ли индивидуальные предприниматели сократить количество потребляемой пищи?
Да, если на то есть серьезные причины, например:
В этих случаях суд, изучив материалы, может уменьшить количество питания.
Доходы предпринимателей могут быть нестабильными, и расчет питания осложняется тем, что подтвердить свой доход предприниматель может только после подачи налоговой декларации.
Наиболее удобный вариант — заключить мировое соглашение с получателем питания и договориться о выплате фиксированной ежемесячной суммы, тем более что ее всегда можно изменить. В этом случае можно избежать сложностей с расчетами.