Существует множество различных процедур, связанных с работой: брутто-зарплата, нет-зарплата, чистая зарплата, грязная зарплата и зарплата на дому. Нетрудно запутаться и удивиться своей первой зарплате. Чтобы сделать новую работу предсказуемой, хотя бы в плане дохода, разберитесь в понятиях, встречающихся в доступных вакансиях.
Что такое брутто- и небрутто-зарплата?
Брутто (смешанная — mixed, total) — зарплата до вычета налогов. Нет (clean — чистый) — зарплата после удержания налогов.
Бухгалтерия рассчитывает конкретную зарплату каждого сотрудника. Например, 85 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог (НДФЛ). За редким исключением его платят все, кто получает доход в России.
Согласно российскому законодательству, работодатель является налоговым представителем. Это означает, что он исчисляет и уплачивает налоги за своих сотрудников. По этой причине невыплаченная зарплата («брутто») и зарплата к выплате («нетто») различаются.
В объявлениях о работе вы также можете встретить термины «чистая зарплата» и «грязная зарплата». Это разные названия для «брутто» и «нет».
Чистая зарплата« или „нетто“ — это сумма после удержания подоходного налога (»нет») зарплата — это сумма до удержания подоходного налога.
Если в объявлении о приеме на работу вы встретите термин «на руки», это означает, что она уже была задекларирована в результате удержания налогов.
Как рассчитывается зарплата «брутто» и «не брутто
На момент написания этих строк в России действуют две налоговые ставки на доходы.
С 2025 года будет введена более широкая шкала налогообложения, но сейчас мы не будем рассматривать этот пример, так как большинство работников по-прежнему будут платить 13 % налога на доходы физических лиц.
Как рассчитать зарплату на руки, если вакантная должность определяет «смешанную
Напомним, что «брутто» — это зарплата до удержания подоходного налога. Для большинства сотрудников подоходный налог составляет 13 %. Поэтому, чтобы узнать, сколько они получают, нужно найти сумму налога и вычесть ее из их зарплаты.
Это можно рассчитать следующим образом.
Брутто-зарплата — (Брутто-зарплата*0. 13)
Предположим, в предложении о работе указано, что зарплата «брутто» (зарплата до вычета НДФЛ) составляет 80 000 рублей.
Сколько выдается на руки (или зарплата «ноль»), рассчитаем 80 000 * 0. 87 = 69 600 Сумма 10, 400 рублей — это нагрузка на бюджет в виде налогов.
Как рассчитать зарплату «брутто», если она указана как «нет» или «на руки
Цель перевода «брутто» зарплаты в «ноль» очевидна Чтобы рассчитать семейный бюджет и легко оценить, хватает ли денег на жизнь, кредиты, аренду и другие нужды, каждому нужно понимать, какую сумму он реально получает. Так зачем рассчитывать «общую» сумму, если вы уже знаете, сколько будете получать?
На практике для государства вы зарабатываете ту сумму денег, которую вам не начислили и не выплатили, то есть до того, как был удержан подоходный налог. Именно сумма до удержания налога принимается во внимание при решении вопроса о выплате детского пособия. Кроме того, полезно знать, сколько НДФЛ выплачивается в месяц, чтобы оценить, какие налоговые вычеты и в каком порядке должны производиться на местах.
Предположим, в вакансии указано, что зарплата составляет 80 000 рублей.
Чтобы вычислить зарплату «брутто» из зарплаты «не брутто», необходимо следующее.
Расчет: 80 000/0. 87 = 91 954 рубля.
НДФЛ составляет 11 954 рубля в месяц.
Зачем указывать в анкете соискателя зарплату до вычета НДФЛ или «брутто»?
Самый очевидный ответ — это такая манипуляция со стороны работодателя, так как зарплата до вычета НДФЛ кажется более стабильной. Сравните: 80 000 рублей и 69 600 рублей. Поскольку первая работа кажется более высокооплачиваемой, они склонны реагировать на нее более позитивно.
Однако могут существовать и другие причины, определяющие «валовую» зарплату. Например, из-за дифференцированных налоговых ставок работодатели не могут точно указать, сколько будет получать человек.
Например, предположим, что в компании работает коммерческий директор с зарплатой 500 000 рублей. Если этот человек работает с начала года, то в октябре он заработает 5 млн рублей, и ставка НДФЛ составит 15 %, а не 13 %. Если же коммерческий директор устроится на работу в мае, а не в январе, то 5 млн рублей он заработает только в конце года, и ставка налога останется на уровне 13 %. А что если у человека есть другие доходы? Например, в случае с арендой недвижимости невозможно предсказать, когда будет превышен порог в 5 000 000 рублей.
Учитывая, что с 2025 года будет введен широко дифференцированный режим налогообложения, ожидается, что размер зарплаты до вычета налогов будет определяться предложением о работе. Таким образом, цифры будут более прозрачными, точными и честными.
Зарплата «брутто» также удобнее для тех, кто получает некоторые выплаты от государства. Они смогут быстро оценить, не лишит ли их новая работа пособий.
Люди с детьми имеют право на стандартные налоговые вычеты. В большинстве случаев это делается работодателем и учитывается сразу при выдаче зарплаты. Стандартные налоговые вычеты уменьшают базу, с которой уплачивается подоходный налог. Это означает, что такие работники платят меньше налогов. Если у продавца Маши есть дети, а у Нины нет, то «общая сумма» одинакова, но «нет» зарплаты у Маши больше. Это сложно учесть при размещении предложения о работе.
Это значит, что указание зарплаты до вычета НДФЛ — не просто манипуляция. Стоит внимательнее относиться к тому, что указано в объявлении о вакансии.
Какие взносы платит работодатель за работника?
Согласно Общему положению, за каждого сотрудника, работающего по трудовому или гражданско-правовому договору, работодатель должен платить 30 % взносов. Это касается пенсионного, медицинского и социального обеспечения. Деньги, уплаченные работодателем, поступают в сейф, а работник получает бесплатное медицинское обслуживание, оплачиваемый отпуск по болезни и государственную пенсию. На некоторых предприятиях размер взносов снижен. Например, IT-компании платят 7,6%. В зависимости от сектора деятельности, существуют также взносы на травматизм в размере от 0,2 до 8,5 %.
Важно отметить, что страховые взносы выплачиваются работодателем из собственных средств и не вычитаются из зарплаты работника. Другими словами, страховые взносы не включаются в зарплату «брутто».
Предположим, в предложении о работе указана зарплата до вычета налогов в размере 80 000 рублей. Из этой суммы нужно удержать только 13% НДФЛ: 80 000*0. 87=69, 6000 руб.
Рассчитайте страховые взносы. Они начисляются с «брутто» зарплаты, то есть с полученной: 80, 000*0. 3=24, 000 руб.
Таким образом, с зарплаты работника государство получает 10 400 рублей налога, а с капитала работодателя — 24 000 страховых взносов.
Если предлагается увеличить зарплату на сумму страхового взноса, соглашаться или нет?
Работодателю предлагают оформить сотрудника официально, при условии, что зарплата будет на уровне минимальной, а остальное будет выплачиваться папками. Обосновывается это тем, что таким образом компания экономит на страховых взносах и может предложить сотрудникам более высокую зарплату.
Соглашаться на такое предложение не стоит:
На что еще следует обратить внимание при приеме на работу?
Часто зарплата определяется не как точная сумма, а как «вилка» — до 50 000 рублей или 100 000 рублей.
Другими словами, вам могут заплатить 30 000 рублей и сказать, что никакого обмана нет, потому что это «до 100 000 рублей».
Устраиваясь на работу, узнайте, что такое только оклад, дополнительные премии, компенсации и надбавки, так как их много.
Система оплаты труда должна быть прозрачной и понятной. Она должна быть прописана в трудовом договоре и во временном регламенте. Поэтому, если в компании предусмотрены премии, нужно знать, как часто они выплачиваются. Раз в месяц, раз в квартал, раз в год, а также условия получения премии: в рамках результатов работы сотрудника или.
Если вы устраиваетесь на работу по трудовому договору, вам обязаны производить все выплаты, предусмотренные Трудовым кодексом РФ: за сверхурочные, выходные и праздничные дни, больничные, отпускные и т. д.
Если в вакансии не уточняется заявленная зарплата, если она до или на момент уплаты подоходного налога с физических лиц, уточните, чтобы не быть удивленным.