Если сумма сделки превышает 10 000 рублей, рекомендуется заключить с индивидуальным предпринимателем письменный договор. Специальной формы договора с плательщиками НДФЛ не существует. Он может быть написан от руки в любом формате. Если вы регулярно сотрудничаете с индивидуальным предпринимателем, рекомендуется заключить письменный договор в соответствии с законом.
Такое соглашение выгодно обеим сторонам. Его наличие помогает избежать споров между заказчиком и исполнителем. Поскольку права каждой стороны четко определены, споры сводятся к минимуму. В договоре обычно указывается стоимость услуг, что облегчает компаниям учет расходов, доходов и налоговых платежей. Для обеих сторон договор гарантирует налоговую и финансовую прозрачность.
Если договор заключен в соответствии с действующим законодательством, компания не платит страховые взносы и налоги за самозанятых (пункт 8 статьи 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). Плательщик НДФЛ самостоятельно выписывает чеки и уплачивает налоги с полученных вознаграждений.
Виды договоров, которые можно заключать с плательщиками НДП
Сотрудничество с индивидуальными предпринимателями оформляется гражданско-правовым договором. Это может быть договор на составление заказа, договор на выполнение проекта или договор на оказание платных услуг. Такие договоры могут заключаться как на разовые, так и на долгосрочные услуги.
Закон не запрещает заключать смешанные договоры, когда в одном документе содержатся элементы разных договоров. Важно, что для самозанятых компаний утверждены конкретные услуги. Например, компания может заключить договор на установку и последующее обслуживание оборудования с подрядчиком, который является плательщиком НДФЛ. Это договор на оказание передаваемых и возмещаемых услуг.
Как заключить договор аренды проекта с индивидуальным предпринимателем
Во-первых, необходимо убедиться, что будущий исполнитель завещания является индивидуальным предпринимателем. Прежде всего необходимо проверить, существует ли такая собственность. Это можно сделать очень просто на сайте Федеральной налоговой службы. Необходимо ввести номер налогоплательщика гражданина и дату, на которую вы хотите узнать статус. Если результат положительный и исполнитель является плательщиком НПД, с ним можно заключить договор.
Второй шаг — запрос документов, необходимых для составления договора. Это копия или скан паспорта, скриншот с сайта Федеральной налоговой службы, подтверждающий статус самозанятости, или справка, предоставленная самим самозанятым. работодатель, адрес электронной почты, номер телефона, реквизиты банковского счета и домашний адрес самозанятого лица. Если нет электронной подписи, необходимо отправить на подпись оригинал договора.
Последний этап — составление договора.
Список документов для сотрудничества с индивидуальными предпринимателями
Таким образом, признаки, позволяющие отличить трудовой договор от договора G. G. P. S., следующие Следующее.
Целью договора ГПХ является достижение контрагентом конкретного результата.
С другой стороны, по трудовому договору работник обязуется выполнять работу в соответствии с конкретными обязанностями.
{Работники входят в штат работодателя и работают под его контролем и руководством в соответствии с установленной системой занятости.
Самозанятые лица не подпадают под систему занятости и не подчиняются указаниям работодателя.
Работники имеют право на определенные социальные гарантии.
Договоры ГПХ с индивидуальными предпринимателями не содержат конкретных условий труда и отдыха и не предусматривают иных гарантий социальной защиты индивидуальной трудовой деятельности.
Налоговые органы совместно с инспекцией ГАТТ могут осуществлять контроль за договорами, заключенными с самозанятыми гражданами.
За недобросовестное заключение трудовых договоров вместо трудовых контрактов предусмотрена административная ответственность в виде штрафов.
Повторные нарушения могут повлечь за собой следующее.
Должен ли договор выглядеть как с индивидуальным предпринимателем?
В преамбуле договора следует определить статус физического лица и указать дату свидетельства о регистрации в качестве ОПИ.
… ООО «Лютик», именуемое в дальнейшем «Заказчик», генеральный директор Иванов Андрей Юрьевич, действующий на основании Устава, и Михалков Сергей Сергеевич, действующий на основании свидетельства о профессиональной регистрации налогоплательщика от 12 января 2021 года (форма КНД № 1122035) заключили настоящий договор о нижеследующем…» .
Следует обратить внимание на процесс сверки договоров.
Например, в случае индивидуальной трудовой деятельности данный пункт договора может иметь следующий вид.
Работодатель выплачивает подрядчику вознаграждение в виде депозита на банковскую карту в день подписания договаривающейся стороной акта сдачи-приемки комплексного проекта.
Подрядчик, который несет ответственность за уплату публичного права в день выплаты вознаграждения, направляет заказчику чек, выписанный на форму заявления «Мой налог».
Заказчик не выступает в качестве налогового инспектора, не удерживает налог на доходы физических лиц с перечисляемого вознаграждения и не требует уплаты страховых взносов.
Что произойдет, если статус НПА «не пройдет»? Например, у контрагента годовой оборот превышает 2,4 млн рублей? При этом, являясь налоговым представителем, компания не удерживает подоходный налог с физических лиц и не начисляет взносы на страхование.
В договорах с внештатными специалистами клиенты должны указывать сумму превышения дохода. Декларация может быть составлена в свободной форме.
Если статус самозанятого утрачен, необходимо заключить дополнительное соглашение и обязать работодателя удерживать с выплачиваемого дохода налог и начислять страховые взносы (письмо налоговой службы РФ от 20 февраля 2019 г. — 3/2899).
Если самозанятый не уведомил работодателя об утрате статуса, необходимо определить договор об удержании налоговых поступлений и обязанности по возмещению убытков в случае начисления штрафов и пеней.
Как провести сделку с недвижимостью между лицами с недружественными участниками?
Характеристика договоров с фрилансерами
Договоры с внештатными специалистами — это гражданско-правовые договоры, заключаемые с гражданами, подлежащими профессиональному налогообложению. Такие договоры отличаются от обычных только своим предметом, но в них целесообразно включать дополнительные условия.
В связи с введением в Российской Федерации профессионального налогообложения нередко как в законодательстве, так и в природе возникает вопрос о том, как заключить договор с самозанятым лицом. Самозанятые имеют право сотрудничать и с теми, и с другими, но в реализации этого режима есть свои особенности, которые необходимо предусмотреть в конце договора. Не стоит регулярно проверять условия, сроки, сроки заключения договоров с самозанятыми лицами и налогообложение, так как нормы, регулирующие такие правоотношения, еще не установлены.
Особенности работы по самозанятости с юридическими лицами
На основании 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года юридические лица, организации и предприятия имеют право сотрудничать с гражданами, применяющими специальный налоговый режим на профессиональный доход (в просторечии — самозанятость). О том, кто имеет право на получение этого режима и как это сделать, читайте в статье «Как стать самозанятым».
При заключении договора между юридическим лицом и самозанятым лицом используется форма гражданско-правового договора.
Преимущества сотрудничества с самозанятыми лицами:
Таким образом, на практике вопрос о том, как сотрудничать с самозанятым юридическим лицом, решается очень просто. Составляется договор, принимаются работы и услуги, а оплата принимается по комплексной операции.
Однако стоит отметить несколько моментов, связанных с договором. Прежде всего, необходимо убедиться, что у человека есть необходимые структуры. Это следует проверить на сервисе официального сайта Федеральной налоговой службы РФ. Чтобы избежать лишних вопросов, убедитесь, что у вас есть договор с индивидуальным предпринимателем (желательно также приложить распечатку с сайта). Кроме того, самостоятельно объясните, какие доходы получает физическое лицо, и запишите в тексте, что оно платит налог на прибыль.
Полезная статья: в чем разница между индивидуальным предпринимателем и индивидуальным бизнесом?
Структура, основные реквизиты.
Включите в договор об оказании услуг с самозанятым все обычные реквизиты:
В частности, стоит четко разъяснить подрядчику задачу, которая заключается в порядке приема работ (можно приложить технические работы).
Оплата услуг и правила налогообложения
Оплата производится в соответствии с правилами Трудового кодекса, а не так, как предусмотрено договором. 2 в месяц. Обычно выплаты в рамках договоров на оказание услуг, выполнение работ (наиболее распространены для юридических лиц с физическими лицами) заключаются на условиях частичной подготовки. Налоги (по гарантии руководства ФНС, некоторые налоги также полагаются на взносы в фонд медицинского страхования) ИП оплачивает самостоятельно, заказчику выдается чек. Целесообразно предусмотреть пункт о полной ответственности физических лиц, с налоговыми органами и без заработной платы, положения о задержке выплаты требований.
Самозанятость или работа по найму: риски обмена понятиями
Такие граждане могут работать по трудовому договору, и все налоги платит работодатель как работник без особого статуса. Одновременно с работой по найму гражданин регистрируется в качестве профессионального налогоплательщика и имеет право предлагать свои услуги в свободное от работы время. В этом случае он платит профессиональный налог за себя с полученного дохода.
Однако если работодатель попытается заменить трудовой договор на самозанятость, есть риск, что этот договор будет реконструирован государственными органами как контракт. Чтобы избежать этого, не включайте в договор следующий пункт.
Не стоит скрывать договор как отношения с внештатным специалистом, поскольку налоговая и трудовая инспекции регулируют такие правоотношения особенно строго.
Поэтому, отвечая на вопрос, как самозанятость может сотрудничать с юридическим лицом, следует отметить, что это только самостоятельный субъект, платящий налоги за себя. Заключить трудовой договор разрешается только в качестве работника без применения нового статуса по 422-ФЗ.
Правильный договор с индивидуальным предпринимателем. Как ее отредактировать
Самозанятые лица, также известные как облагаемые налогом на доходы с внештатных профессий, выступают в качестве подрядчиков на основании договора или проектного соглашения. В любом случае, работа с самозанятым лицом должна быть обязательно определена. С одной стороны, чтобы снизить риск возникновения неудовлетворительных обязательств, с другой — чтобы обезопасить себя от претензий федеральной налоговой службы.
В чем преимущества работы с самозанятыми
Не секрет, что бизнес практически сразу задумался об использовании налога на самозанятость, когда появились первые аргументы в его пользу. Налог платит сам исполнитель, ему не нужно оплачивать взносы, больничные и отпускные. Не нужно платить и им самим. Это, конечно, предпочтительнее.
Вот только налоговые органы сразу заявили, что использовать самозанятого вместо работника с договором нельзя, потому что работнику придется платить положенный налог. Кроме того, в законе № 422-ФЗ есть оговорка — самозанятый не может работать на бывшего работодателя, если он уволился два года назад.
Даже если это правило соблюдается, налоговые органы могут заинтересоваться причинами, по которым компании активно пользуются услугами самозанятости. В этом случае проверьте, существуют ли альтернативные трудовые отношения.
Кроме того, самозанятых могут вызвать в налоговую инспекцию. Чтобы задать следующие вопросы:
Вердикт ФНС также зависит от того, соответствуют ли ответы о самозанятости описанию, данному заказчиком.
О судебной практике по работе с самозанятыми мы уже рассказывали в блоге QUGO.
Платформы для работы с индивидуальными предпринимателями
Возьмите на себя все рутинные задачи и автоматизируйте документооборот и платежи
Получите образец договора с индивидуальным предпринимателем
Оставьте свои контактные данные. Мы вышлем вам документацию.
Что же вам нужно сделать?
Вот несколько советов о том, как работать с самозанятыми:
Налоговые органы в первую очередь будут проверять всю документацию, включая договоры. В противном случае отношения с плательщиком НПД переквалифицируются в профессиональные.
Личный кабинет заказчика и массовая оплата (многие самозанятые, что полезно при работе с курьерами, водителями, копирайтерами и торговцами).
Как избежать биржи трудовых отношений.
Даже если заказчик не намерен экономить на налогах и просто решил воспользоваться услугами фрилансера, налоговые органы не особенно в этом заинтересованы. Есть официальные признаки трудового договора — есть дополнительное обременение, потому что есть событие нарушения.
В таблице мы собрали признаки, на которые в основном обращают внимание налоговые органы.
*В этой статье рассмотрены некоторые исключения.
Работник может работать у нескольких работодателей. Это возможно без учета некоторых ограничений трудового законодательства. Однако нет ничего странного в том, что человек работает на одного работодателя, в отличие от самозанятости.
Для плательщиков нэпа само наличие других клиентов является правилом. Однако если вы заключаете договор с одной организацией или индивидуальным предпринимателем, налоговая или трудовая инспекция может счесть это подозрительным.
Мы проводим бесплатный HR-контроль и ответим на все ваши вопросы
Оставьте свои контактные данные, и мы свяжемся с вами: